惠政发〔2009〕20号

　　                                                                                           

　　各乡镇政府，开发区管委会，县政府各部门，各企事业单位，驻惠各单位：

　　　 《2009年惠民县审计（调查）项目计划》已经县政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

　　                                                                                                                         惠 民 县 人 民 政 府

　　                                                                                                                                      二○○九年四月十五日

　　2009年度惠民县审计（调查）项目计划

　　2009年，全县审计工作要认真贯彻上级审计会议精神，结合我县实际，坚持“二十字”审计工作方针，把握“积极作为、科学实干”的总体要求，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展“作为审计工作的出发点和落脚点，全面促进我县经济又好又快发展。

　　一、财政收支审计

　　（一）本级财政预算执行审计。以深化财政改革，规范预算管理，提高财政资金使用效益为目标，紧紧围绕县委、县政府中心工作，重点关注中央扩大内需相关宏观调控政策落实情况以及涉及民生利益等问题，加强对重点部门和重点资金的审计，维护财政安全，积极发挥审计监督的“免疫系统”功能。

　　1.对财政、国库部门审计。重点审计扩大内需政策的落实情况；财政政策法规的制定和执行情况；预算收支完成情况；细化部门预算情况；重点支出资金、转移支付资金、财政专项基金管理分配情况及国库办理预算资金的收纳、划分、报解和拨付情况。

　　2.对预算执行单位审计。对财政局、林业局、安监局、残联、执法局（含路灯管理所、环卫）、县直机关工委、团委等部门开展预算执行审计，重点关注预算编制、批复及分配情况，审查预算支出的合规性，非税收入的收、缴、管理情况，房产管理情况和部门财政财务管理的内控情况。

　　3.对地税系统审计。以促进地税部门依法治税，严格税收征管，完善税源控管体系为目标，重点检查税收政策执行和税收收入的真实性。结合开展税收收入增减变化趋势专项审计调查，摸清总体状况，分析当前经济形势对税收收入影响变化规模、趋势和表现形式，涉及的重点行业和税种等；从经济运行、政策调整和税收征管等角度进行对比分析，关注地税部门加强征管采取的措施、执行税收政策和征管工作中存在的问题和薄弱环节，为领导决策提供依据。

　　（二）乡镇财政决算审计。以维护财经秩序、促进乡镇政府和财税部门依法行政、提高财政资金管理水平和使用效益为目的，对孙武镇、何坊乡、大年陈乡开展财政决算审计。重点检查政府和财税部门擅自减、免、缓、先征后返税费政策等问题，以及隐瞒截留、漏征少征各项预算收入，违规分配使用预算资金和转移支付资金，挤占挪用专项资金、决策失误造成损失浪费、国有资产流失以及资金使用效益不良等问题，检查财政改革的落实情况。

　　二、民生资金及民生工程审计

　　（一）政府投资建设保障性住房情况专项审计调查。以全面掌握廉租住房保障资金和城中村改造资金的筹集、管理、使用情况，促进扩大内需保增长政策措施的落实、促进提高资金使用绩效、促进完善住房保障制度为目标，重点调查政策执行情况，揭示相关建设资金筹集、管理、使用过程中存在的问题。

　　（二）农村药品监督网和药品供应网建设绩效情况专项审计调查。以摸清“两网”建设资金安全和绩效情况，揭露和纠正损害广大人民群众利益的行为，维护群众利益为目标，重点调查落实各项资金是否及时、足额拨付到位、是否专款专用，有无挤占挪用，借“两网”建设之机乱收费和搭车收费问题，揭示体制性缺陷和管理漏洞。

　　（三）良种补贴和农机补贴专项审计。对我县优质小麦良种推广补贴项目实施情况以及农机补贴项目资金的落实情况开展专项审计，确保我县惠农项目顺利实施和惠农资金落到实处。

　　（四）其他民生专项审计。及时完成其他民生资金及民生工程的审计。

　　三、重大投资项目审计

　　（一）汶川地震灾后恢复重建跟踪审计。对自2008年5月12日以来救灾资金和物资的筹集、使用、结存情况进行跟踪审计，以确保赈灾资金安全、合规、有效使用，促进灾后恢复重建工作顺利实施。

　　（二）县属重点建设工程项目审计。对东关大街人行道改造工程、县城东出口饽李桥建设工程、东护城河改造工程、史何路南延路面工程、饽李东路和绿化工程进行跟踪审计，及时完成决算审计。同时，对我县新增投资项目进行跟踪审计，重点分析投资结构是否合理，是否违规建设，“搭车”建设楼堂馆所或搞形象工程等，关注建设项目对资源环境的影响，防止乱占耕地、破坏生态环境行为，促进管好用好项目资金，提高投资效益。

　　四、领导干部经济责任审计

　　按照县委组织部安排，完成对孙武镇、何坊乡、大年陈乡、麻店镇、教育局、二中、环保局、经贸局、工会、卫生局等单位原主要负责人的经济责任离任审计；对交通局、粮食局、水利局主要负责人开展任中经济责任审计，审查任期内履行经济责任情况，任务目标完成情况，有无违纪、违规问题，为领导制定决策和组织部门任用干部提供可靠依据。

　　五、专项审计和审计调查。

　　（一）抗旱救灾资金跟踪审计。对县财政、水利等有关部门单位及乡镇的资金管理使用情况，工程项目实施情况进行全程跟踪审计，重点关注资金拨付的及时性，有无滞拨、滞留抗旱救灾资金现象，资金、物资管理使用的合规性，有无挤占、挪用、贪污、私分、截留、克扣抗旱救灾资金物资行为及资金使用的效益性。

　　（二）计划生育专项经费审计。按照市县《人口与计划生育目标责任制》的要求，对县本级2008年度计生专项经费管理使用情况进行审计，切实履行好人口与计划生育目标责任制赋予的职责。

　　（三）行政事业财务收支审计。对广播局、灌溉局、民政局等单位的财务收支进行审计，以摸清行政事业资金来源、资金规模和内部管理情况，以收支为主线，审查收支的合理性、合规性、合法性及资金管理使用情况，促进加强管理，提高资金使用效益。

　　六、党政领导交办审计事项

　　努力完成审计部门牵头或配合的审计任务，及时完成领导临时交办的其它事项，及时完成上级审计机关授权的审计项目，为促进惠民和谐发展保驾护航。

　　附件：2009年惠民县审计（调查）项目计划表

　　附件

　　2009年惠民县审计（调查）项目计划表

　　编制单位：惠民县审计局    

　　项目 个数 级次 单位 审计内容

　　合计 51 　 　 　

　　一、财政收支审计 13 　 　 　

　　（一）预算执行审计 10 　 　 　

　　1.库财政、国库预算执行 2 省定 财政、国库 扩大内需政策、财政政策制定、落实和执行情况；预算收支完成情况、细化部门预算、重点支出资金、转移支付资金、财政专项基金管理分配；国库办理预算资金的收纳、划分、报解和拨付情况。

　　2.部门预算执行 7 省定 财政局、林业局、

　　安监局、残联、执法局、工委、团委 预算编制、收支合规、效益性、管理规范性

　　3.地税系统审计 1 省定 地税 开展税收收入增减变化趋势调查，全面分析当前经济形势对税收的影响，同时开展税收征管质量审计

　　（二）乡镇财政决算审计 3 市定 孙武镇、何坊乡、

　　大年陈乡 审查财政决算的真实、合法、效益性及财税管理改革的落实情况

　　二、民生资金及民生工程审计 4 　 　 　

　　（一）政府投资建设保障性住房情况专项审计调查 1 市定 　 2007年以来实施廉租住房保障制度和城中村改造及相关政策的执行情况

　　（二）农村药品监督网和药品供应网建设绩效情况专项调查 1 市定 　 “两网”资金落实及效益情况

　　（三）粮种补贴和农机补贴专项审计 2 县定 种子公司、农机局 补贴资金的落实和使用情况

　　（四）其他民生专项审计 　 　 　 　 　

　　三、重大投资项目审计 16 　 　 　

　　（一）汶川地震灾后恢复重建跟踪审计 1 市定 财政局、民政局、

　　红十字会 2008年5月12日以来救灾的筹集、使用、结存情况

　　（二）县属重点建设工程项目审计 15 县定 　 预决算及跟踪审计

　　四、领导干部经济责任审计 13 县定 　 　

　　（一）领导干部经济责任离任审计 10 县定 　 任职期间履行经济责任情况

　　（二）领导干部经济责任任中审计 3 县定 交通局、粮食局、

　　水利局 任职期间履行经济责任情况

　　五、专项审计和审计调查 5 　 　 　

　　（一）抗旱救灾资金跟踪审计 1 市定 财政局、水利局、

　　石庙镇 资金的管理、使用与工程项目实施情况

　　（二）计划生育专项经费审计 1 市定 计生局 资金的管理、使用情况

　　（三）行政事业财务收支审计 3 县定 广播局、民政局、

　　灌溉局 收支的合法性、效益性